Контрольные вопросы к теме 6
1. Отличительным признаком налога не является:
обязательность уплаты;
целевой характер платежа;
индивидуальная безвозмездность;
все перечисленное относится к признакам налога.
2. Налоговый агент - это:
лицо, на которое в соответствии с действующим законодательством возложена обязанность по уплате налога;
лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в соответствующий бюджет;
уполномоченный орган или должностное лицо, осуществляющее прием от налогоплательщиков средств в уплату налогов и их перечисление их в бюджет;
государственный финансовый орган, осуществляющий контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения налогов в бюджетный фонд.
3. Участниками налоговых отношений в России являются:
Министерство Российской Федерации по налогам и сборам и его территориальные подразделения;
государственные таможенные органы;
финансовые органы субъектов федерации и органов местного самоуправления;
все указанные субъекты.
4. Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы называется:
объектом налогообложения;
единицей налога;
налоговой ставкой;
предельной налоговой ставкой.
5. Какой из перечисленных видов налогов не относится к прямым налогам?
налог на имущество;
налог на доходы физических лиц;
налог с продаж;
все перечисленные виды налогов.
6. Как соотносятся между собой налоговые и неналоговые доходы федерального бюджета России?
неналоговые доходы составляют 50% от размера налоговых доходов;
неналоговые доходы составляют 30% от размера налоговых доходов;
неналоговые доходы составляют менее 10% от размера налоговых доходов;
федеральный бюджет формируется только за счет налоговых доходов.
7. Самым крупным видом доходов федерального бюджета России является:
налог на добычу полезных ископаемых;
налог на добавленную стоимость;
вывозные таможенные пошлины;
перечисление прибыли Центрального банка РФ.
8. Для реализации какой функции налоговой системы используется инвестиционный налоговый кредит?
фискальной;
перераспределительной;
стимулирующей;
информационной.
9. Экономическая эффективность паушальных налогов заключается в том, что они:
обладают эффектом автоматической стабилизации;
корректируют экономические решения налогоплательщиков по сравнению с ситуацией свободного рынка;
обеспечивают наименьшее снижение благосостояния общества при одинаковом уровне налоговых доходов;
паушальные налоги не обладают свойством экономической эффективности.
10. Принцип горизонтального равенства налоговой системы означает:
дифференциацию налоговых обязательств плательщиков в зависимости от уровня их экономического потенциала;
соответствие налоговых обязательств плательщика тем выгодам, которые он получает от государственных расходов;
наличие налоговых механизмов выравнивания нормы бюджетной обеспеченности по различным регионам страны;
равенство налоговых обязательств для налогоплательщиков, находящихся в одинаковом положении.
11. Косвенные издержки функционирования налоговой системы зависят от:
числа налоговый льгот, предусмотренных законодательством;
технической оснащенности финансово-бухгалтерских служб;
стоимости юридических услуг по вопросам налогового права;
всего вышеперечисленного.
12. Какой из приведенных перечней содержит только федеральные налоги России?
налог на добавленную стоимость; налог с продаж; вывозные таможенные пошлины;
налог на прибыль организаций; налог на доходы физических лиц; акцизы;
взносы в государственные внебюджетные фонды; земельный налог; налоги на совокупный доход;
нет правильного ответа.
13. Задачей налоговых органов является:
управление доходами и расходами бюджета на счетах Федерального казначейства;
организация и ведение учета налогоплательщиков;
разработка форм учета и отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета;
все вышеперечисленное.
14. Какой вид налоговых проверок проводится в отношении всех налогоплательщиков и не требует специального решения руководства налогового органа:
выездные проверки;
камеральные проверки;
фактические проверки;
все указанные виды проверок.
15. Налоговое планирование - это:
планирование Министерством финансов доходной части государственного бюджета на этапе составления его проекта;
использование налогоплательщиком своих законных прав для минимизации налоговых платежей;
полное или частичное неисполнение налогоплательщиком своих обязательств по уплате налогов;
составление налоговыми органами графика выездных налоговых проверок на будущий период.
